资金往来指的是资金在不同主体间的转移和交易，这包括企业、个人或其他经济体之间的资金流动。具体来说，资金往来可以涉及以下几个方面：
包括支付原材料、工资、运输费用等资金付出，以及销售收入、财政拨款、周转金收入等资金收入。
反映企业的应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等会计科目。
涉及不同银行之间或银行与非银行金融机构之间因办理资金划拨、结算等业务引起的资金帐务往来。
用于不同金融机构之间清算的资金，如票据清算、跨行款项划拨的准备金等。
资金往来在会计上具有重要意义，它体现了企业的财务状况和经营成果，并且对于确保企业合规性和财务透明度至关重要。